Zgodność podatkowa

Moduł podatkowy CryptaCount zapewnia obsługę podatkową wielu jurysdykcji obejmującą 73 jurysdykcje, zautomatyzowane obliczenia podatkowe, generowanie formularzy oraz możliwości eksportu. Moduł obejmuje funkcje dostępne dla wszystkich użytkowników oraz zaawansowane funkcje dostępne w kwalifikujących się planach.

Porównanie jurysdykcji (wszyscy użytkownicy)

Narzędzie porównania jurysdykcji w Tax → Jurisdiction Compare jest dostępne dla wszystkich użytkowników.

Zapewnia:

• Porównanie obok siebie zasad podatkowych w różnych jurysdykcjach
• Zasady dotyczące okresów posiadania i zwolnienia
• Odniesienia do stawek podatkowych
• Dozwolone metody podstawy kosztowej
• Przepisy zapobiegające unikaniu opodatkowania
• Obowiązki sprawozdawcze

Obejmuje to 73 jurysdykcje pogrupowane w pięć poziomów podatkowych:

Poziom	Opis	Przykłady
TIER_1	Podatek podąża za księgowością	Luksemburg, Singapur
TIER_2	Podatek różni się od księgowości (obliczenie równoległe)	USA, Wielka Brytania
TIER_3	Wyjątkowy reżim (share pooling, ACB, VDA)	Wielka Brytania (S104), Kanada, Indie
TIER_4	Brak CIT / zwolnione	ZEA, Kajmany
TIER_5	Niejasne / brak formalnych ram dla kryptowalut	Różne

Ustawienia podatkowe (kwalifikujące się plany)

Ustawienia podatkowe podmiotów gospodarczych w Tax → Settings konfigurują:

• Stawki podatku dochodowego od osób prawnych od zysków z kryptowalut
• Dozwolone metody podstawy kosztowej dla danej jurysdykcji
• Traktowanie VAT transakcji kryptowalutowych
• Zasady amortyzacji i utraty wartości
• Różnice między ujęciem księgowym a podatkowym

Obliczenia podatkowe

Silnik obliczeń podatkowych w Tax → Calculations zapewnia:

• Tworzenie konfiguracji obliczeń podatkowych i zarządzanie nimi
• Wykonywanie obliczeń podatkowych dla określonych okresów
• Ustawianie aktywnego obliczenia dla przestrzeni roboczej
• Śledzenie wykorzystania i zasad specyficznych dla jurysdykcji

Centrum podatku od osób prawnych

Centrum podatku od osób prawnych w Tax → Corporate zapewnia:

• Tax summary — Ogólna pozycja podatkowa podmiotu
• Calculate — Wykonywanie obliczeń podatku od osób prawnych
• Jurisdiction rules — Zasady stosowane dla jurysdykcji podmiotu
• Book-tax differences — Uzgodnienie między ujęciem księgowym a podatkowym

Zbycia podatkowe

Zestawienie zbyć w Tax → Disposals pokazuje:

• Każde zdarzenie zbycia z obliczonym zyskiem/stratą
• Dopasowanie partii podstawy kosztowej
• Klasyfikację okresu posiadania (krótkoterminowy vs długoterminowy)
• Sumy zbiorcze i eksport

Formularze podatkowe

Generowanie formularzy podatkowych w Tax → Forms obsługuje wiele jurysdykcji i typów formularzy:

Formularze USA:

• Form 8949 — Sprzedaż i inne zbycia składników kapitałowych
• Schedule D — Zyski i straty kapitałowe
• 1099-DA — Raportowanie brokerów aktywów cyfrowych
• Raportowanie Wash Sale
• FBAR (FinCEN 114)
• Form 8938 — Deklaracja FATCA dotycząca zagranicznych aktywów finansowych
• Form 8283 — Darowizny niepieniężne
• Form 1120 — Podatek dochodowy od osób prawnych
• Form 1065 K-1 — Udział wspólnika w dochodzie
• Form 1120S K-1 — Udział akcjonariusza S Corp
• Form 1099-NEC — Wynagrodzenie osób niebędących pracownikami
• Form 4797 — Sprzedaż mienia firmowego
• Deklaracje wypłat

Formularze międzynarodowe:

• Formularze specyficzne dla jurysdykcji, dostępne przez Tax → Forms po wybraniu odpowiedniej jurysdykcji

Eksporty podatkowe

Eksporty podatkowe w Tax → Exports obsługują wiele formatów:

Format	Opis
Generic CSV	Uniwersalny format CSV
TXF	Tax Exchange Format (dla oprogramowania podatkowego)
Form 8949 PDF	IRS Form 8949 w formacie PDF
Schedule D 1120	Schedule D dla podmiotów składających zeznania
SA108 CSV	Zyski kapitałowe UK Self Assessment
DAC8 XML	Format raportowania DAC8 UE
CoinTracker CSV	Format importu CoinTracker
Koinly CSV	Format importu Koinly

Uzgadnianie 1099-DA (tylko USA)

Narzędzie uzgadniania 1099-DA w Tax → Reconciliation pomaga podmiotom z USA:

• Dopasować formularze 1099-DA otrzymane od giełd do ewidencji CryptaCount
• Zidentyfikować rozbieżności między raportowaniem brokerów a Twoimi obliczeniami
• Przygotować dokumentację na potrzeby ewentualnych zapytań IRS

Zgodność z ramami regulacyjnymi

Dane wyjściowe platformy są zgodne z ramami regulacyjnymi:

• DAC8 — Dane o transakcjach i posiadaniu uporządkowane na potrzeby wymiany informacji podatkowych w UE
• MiCA — Sprawozdawczość finansowa dla licencjonowanych dostawców usług w zakresie kryptoaktywów
• CARF — Wymogi transgranicznej wymiany informacji