Silnik księgowy

Silnik księgowy jest rdzeniem CryptaCount. Przekształca sklasyfikowane transakcje we właściwe zapisy księgowe w systemie podwójnego zapisu za pomocą uporządkowanego potoku, prowadzi plan kont oraz zarządza okresami księgowymi z formalnymi procesami zamknięcia.

Sekcje paska bocznego księgowości

Sekcja Accounting na pasku bocznym zapewnia dostęp do:

Etykieta na pasku bocznym	Funkcja
Accounting → Opening Balances	Ustawianie sald początkowych dla istniejących pozycji
Accounting → Accounting Periods	Zarządzanie okresami księgowymi
Accounting → Period Close	Proces zamknięcia okresu z kontrolami walidacyjnymi
Accounting → Generate Journals	Wsadowe generowanie zapisów (migracja)
Accounting → Journal Entries	Przeglądanie zapisów księgowych i zarządzanie nimi
Accounting → Impairment	Testy utraty wartości
Manual Adjustments	Ręczne korekty księgowe (proces zatwierdzania)
Audit Attachments	Załączniki z dokumentami źródłowymi na potrzeby ścieżki audytu

Potok księgowy

Potok przetwarza zdarzenia przez proces statusów:

PENDING → CLASSIFIED → POSTED (lub FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)

Potok przetwarza:

• Surowe zdarzenia blockchain na sklasyfikowane zdarzenia księgowe
• Sklasyfikowane zdarzenia na zaksięgowane zapisy księgowe
• Grupy wielonożne (złożone transakcje z wieloma nogami księgowymi)
• Weryfikację łańcucha skrótów (hash chain) w celu wykrywania manipulacji

Księgowość w systemie podwójnego zapisu

Każda transakcja przetwarzana przez CryptaCount generuje zapisy księgowe, w których strona Wn równa się stronie Ma.

Przykład — Zakup 1 ETH po 2 100 €:

Konto	Wn	Ma
Digital Assets — ETH	2 100 €
Cash / Fiat		2 100 €

Przykład — Otrzymanie 0,5 LINK jako nagrody za staking (FMV 7,25 €):

Konto	Wn	Ma
Digital Assets — LINK	7,25 €
Staking Income		7,25 €

Przykład — Sprzedaż 1 ETH po 2 600 € (podstawa kosztowa 2 100 € według FIFO):

Konto	Wn	Ma
Cash / Fiat	2 600 €
Digital Assets — ETH		2 100 €
Realized Gain — ETH		500 €

Plan kont

Zarządzaj kontami księgi głównej w Accounting → Chart of Accounts. Plan kont wykorzystuje 8 typów kont z normalnymi saldami Wn/Ma:

Typ	Saldo normalne	Opis
ASSET	Wn	Aktywa cyfrowe, środki pieniężne, należności
LIABILITY	Ma	Zaciągnięte pożyczki, zobowiązania
EQUITY	Ma	Zyski zatrzymane, kapitały rezerwowe
REVENUE	Ma	Przychody z działalności
EXPENSE	Wn	Koszty operacyjne, opłaty
CONTRA_ASSET	Ma	Umorzenie
CONTRA_LIABILITY	Wn	Konta korygujące zobowiązań
CONTRA_EQUITY	Wn	Akcje własne itp.

Plan obsługuje 30 podtypów kont na potrzeby szczegółowej klasyfikacji (Current Asset, Cash and Equivalents, Receivable, Inventory, Staking Reward, Mining Reward, Transaction Fee itd.).

Konta księgi głównej można importować, mapować na portfele, mapować na adresy zewnętrzne oraz przypisywać do kont CEX. Można wyznaczać konta specjalne (takie jak domyślne konta zysków/strat).

Zapisy księgowe

Przeglądaj zapisy księgowe i zarządzaj nimi w Accounting → Journal Entries:

• Tworzenie ręcznych zapisów księgowych
• Księgowanie zapisów roboczych
• Storno zaksięgowanych zapisów
• Wyszukiwanie i filtrowanie według daty, konta i typu transakcji
• Ponowne przypisywanie kont księgi głównej w istniejących zapisach przez Balances → Reassign GL

Skróty zapisów odporne na manipulacje

Każdy zapis księgowy jest kryptograficznie haszowany. Łańcuch skrótów łączy każdy zapis z poprzednim — każda modyfikacja historycznego zapisu zrywa łańcuch, dzięki czemu nieautoryzowane zmiany są natychmiast wykrywalne.

Okresy księgowe

Zarządzaj okresami w Accounting → Accounting Periods:

• Tworzenie okresów miesięcznych lub niestandardowych
• Otwieranie i zamykanie okresów
• Proces zamknięcia rocznego

Proces zamknięcia okresu

Zamknięcie okresu przebiega według uporządkowanego procesu:

1. Run checks — Zautomatyzowane kontrole walidacyjne weryfikują kompletność danych
2. Review results — Przeglądanie, które kontrole przeszły lub nie powiodły się
3. Waive — Opcjonalne pominięcie niekrytycznych kontroli zakończonych niepowodzeniem wraz z uzasadnieniem
4. Close — Formalne zamknięcie okresu, blokujące go przed dalszymi zmianami
5. Reopen — W razie potrzeby ponowne otwarcie zamkniętego okresu (ze ścieżką audytu)
6. Lock — Trwałe zablokowanie okresu (uniemożliwia ponowne otwarcie)

Salda początkowe

Ustaw salda początkowe w Accounting → Opening Balances dla portfeli, które miały istniejące pozycje przed połączeniem z CryptaCount:

• Importowanie sald początkowych z pliku
• Ustawianie sald na określoną datę
• Automatyczne uzupełnianie sugerowanych dat na podstawie aktywności portfela

Generowanie zapisów

Narzędzie do generowania zapisów w Accounting → Generate Journals zapewnia przetwarzanie wsadowe do:

• Migracji transakcji sprzed wdrożenia potoku księgowego
• Ponownego generowania zapisów po zmianach reguł
• Śledzenia statusu z kontrolkami start/anuluj/oczyść

Testy utraty wartości

Testy utraty wartości w Accounting → Impairment obsługują:

• Przeprowadzanie obliczeń utraty wartości dla całego portfela
• Przeglądanie wyników utraty wartości według aktywa
• Różne modele utraty wartości w zależności od metody podstawy kosztowej (jednokierunkowe dla metod historic FIFO, dwukierunkowe dla metod NRV)

Ręczne korekty

Ręczne korekty obsługują proces zatwierdzania:

• Tworzenie zapisów korygujących wraz z uzasadnieniem
• Korekty oczekujące czekają na zatwierdzenie
• Zatwierdzanie lub odrzucanie korekt
• Księgowanie zatwierdzonych korekt w księdze

Załączniki audytowe

Przesyłaj dokumenty źródłowe w Audit Attachments:

• Dołączanie plików do zapisów księgowych, transakcji lub okresów
• Przesyłanie i pobieranie załączników
• Prowadzenie ścieżki audytu z odniesieniami do dokumentów

Reguły księgowe

Konfiguruj reguły w Settings → Rules, aby zautomatyzować generowanie zapisów:

• Definiowanie reguł z warunkami i działaniami
• Testowanie reguł na przykładowych danych
• Kontrola wersji zmian reguł