Boekhoudmotor

De boekhoudmotor is de kern van CryptaCount. Hij zet geclassificeerde transacties via een gestructureerde pijplijn om in correcte journaalposten volgens dubbel boekhouden, onderhoudt een rekeningschema en beheert boekingsperioden met formele afsluitprocessen.

Boekhoudsecties in de zijbalk

De sectie Accounting in de zijbalk biedt toegang tot:

Label in de zijbalk	Functie
Accounting → Opening Balances	Beginsaldi instellen voor bestaande posities
Accounting → Accounting Periods	Boekingsperioden beheren
Accounting → Period Close	Periodeafsluiting met validatiecontroles
Accounting → Generate Journals	Journaalposten in batch genereren (migratie)
Accounting → Journal Entries	Journaalposten bekijken en beheren
Accounting → Impairment	Test op bijzondere waardevermindering
Manual Adjustments	Handmatige journaalcorrecties (goedkeuringsproces)
Audit Attachments	Bijgevoegde bewijsstukken voor het controlespoor

Boekhoudpijplijn

De pijplijn verwerkt gebeurtenissen via een statusproces:

PENDING → CLASSIFIED → POSTED (of FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)

De pijplijn verwerkt:

• Ruwe blockchaingebeurtenissen tot geclassificeerde boekhoudgebeurtenissen
• Geclassificeerde gebeurtenissen tot geboekte journaalposten
• Multi-leg-groepen (complexe transacties met meerdere boekhoudregels)
• Verificatie van de hashketen voor het detecteren van manipulatie

Dubbel boekhouden

Elke transactie die CryptaCount verwerkt, genereert journaalposten waarbij debet gelijk is aan credit.

Voorbeeld — Aankoop van 1 ETH tegen € 2.100:

Rekening	Debet	Credit
Digital Assets — ETH	€ 2.100
Cash / Fiat		€ 2.100

Voorbeeld — Ontvangst van 0,5 LINK als stakingbeloning (FMV € 7,25):

Rekening	Debet	Credit
Digital Assets — LINK	€ 7,25
Staking Income		€ 7,25

Voorbeeld — Verkoop van 1 ETH tegen € 2.600 (kostprijs € 2.100 onder FIFO):

Rekening	Debet	Credit
Cash / Fiat	€ 2.600
Digital Assets — ETH		€ 2.100
Realized Gain — ETH		€ 500

Rekeningschema

Beheer grootboekrekeningen onder Accounting → Chart of Accounts. Het rekeningschema gebruikt 8 rekeningtypen met een normaal debet- of creditsaldo:

Type	Normaal saldo	Beschrijving
ASSET	Debet	Digitale activa, kasmiddelen, vorderingen
LIABILITY	Credit	Leningen, schulden
EQUITY	Credit	Ingehouden winsten, reserves
REVENUE	Credit	Opbrengsten uit de activiteiten
EXPENSE	Debet	Bedrijfskosten, vergoedingen
CONTRA_ASSET	Credit	Geaccumuleerde afschrijvingen
CONTRA_LIABILITY	Debet	Tegenrekeningen van verplichtingen
CONTRA_EQUITY	Debet	Ingekochte eigen aandelen, enz.

Het schema ondersteunt 30 rekeningsubtypen voor een gedetailleerde classificatie (Current Asset, Cash and Equivalents, Receivable, Inventory, Staking Reward, Mining Reward, Transaction Fee, enz.).

Grootboekrekeningen kunnen worden geïmporteerd, aan wallets gekoppeld, aan externe adressen gekoppeld en aan CEX-accounts toegewezen. Speciale rekeningen (zoals de standaardrekeningen voor winst/verlies) kunnen worden aangewezen.

Journaalposten

Bekijk en beheer journaalposten onder Accounting → Journal Entries:

• Handmatige journaalposten aanmaken
• Conceptposten boeken
• Geboekte posten terugnemen
• Zoeken en filteren op datum, rekening en transactietype
• Grootboekrekeningen op bestaande posten opnieuw toewijzen via Balances → Reassign GL

Manipulatiebestendige journaalhashing

Elke journaalpost wordt cryptografisch gehasht. De hashketen koppelt elke post aan zijn voorganger — elke wijziging van een historische post verbreekt de keten, waardoor ongeautoriseerde wijzigingen onmiddellijk detecteerbaar zijn.

Boekingsperioden

Beheer perioden onder Accounting → Accounting Periods:

• Maandelijkse of aangepaste perioden aanmaken
• Perioden openen en sluiten
• Jaareindeafsluiting

Proces voor periodeafsluiting

De periodeafsluiting volgt een gestructureerd proces:

1. Run checks — Geautomatiseerde validatiecontroles verifiëren de volledigheid van de gegevens
2. Review results — Bekijk welke controles zijn geslaagd of mislukt
3. Waive — Optioneel niet-kritieke mislukte controles met motivering negeren
4. Close — De periode formeel afsluiten en vergrendelen tegen verdere wijzigingen
5. Reopen — Indien nodig een afgesloten periode opnieuw openen (met controlespoor)
6. Lock — Een periode permanent vergrendelen (voorkomt heropening)

Beginsaldi

Stel beginsaldi in onder Accounting → Opening Balances voor wallets die al posities hadden voordat ze met CryptaCount werden verbonden:

• Beginsaldi importeren uit een bestand
• Saldi instellen per een specifieke datum
• Voorgestelde datums automatisch invullen op basis van de wallet-activiteit

Journaalposten genereren

De tool voor het genereren van journaalposten onder Accounting → Generate Journals biedt batchverwerking voor:

• Het migreren van transacties die dateren van vóór de boekhoudpijplijn
• Het opnieuw genereren van journaalposten na regelwijzigingen
• Statusopvolging met bedieningselementen voor starten/annuleren/opschonen

Test op bijzondere waardevermindering

De test op bijzondere waardevermindering onder Accounting → Impairment ondersteunt:

• Berekeningen van bijzondere waardevermindering over de hele portefeuille uitvoeren
• Resultaten van de bijzondere waardevermindering per activum bekijken
• Verschillende modellen voor bijzondere waardevermindering naargelang de kostprijsmethode (eenzijdig voor de historic FIFO-methoden, tweezijdig voor de NRV-methoden)

Handmatige correcties

Handmatige correcties ondersteunen een goedkeuringsproces:

• Correctieposten met motivering aanmaken
• Hangende correcties wachten op goedkeuring
• Correcties goedkeuren of afwijzen
• Goedgekeurde correcties in het grootboek boeken

Bijgevoegde bewijsstukken

Upload bewijsstukken onder Audit Attachments:

• Bestanden koppelen aan journaalposten, transacties of perioden
• Bijlagen uploaden en downloaden
• Een controlespoor met documentverwijzingen bijhouden

Boekhoudregels

Configureer regels onder Settings → Rules om het genereren van journaalposten te automatiseren:

• Regels met voorwaarden en acties definiëren
• Regels testen op voorbeeldgegevens
• Versiebeheer voor regelwijzigingen