税務コンプライアンス

CryptaCountの税務モジュールは、73管轄地域にわたる複数管轄地域の税務サポート、自動化された税額計算、フォーム生成、エクスポート機能を提供します。本モジュールには、すべてのユーザーが利用できる機能と、対象プランで利用できる高度な機能が含まれます。

管轄地域の比較（すべてのユーザー）

Tax → Jurisdiction Compareにある管轄地域比較ツールは、すべてのユーザーが利用できます。

次を提供します。

• 管轄地域間の税務ルールの並列比較
• 保有期間のルールと非課税枠
• 税率の参照
• 認められている取得原価の方法
• 租税回避防止規定
• 報告要件

これは、5つの税務ティアに整理された73管轄地域を対象とします。

ティア	説明	例
TIER_1	税務が会計に従う	ルクセンブルク、シンガポール
TIER_2	税務が会計と異なる（並行計算）	米国、英国
TIER_3	独自の制度（share pooling、ACB、VDA）	英国（S104）、カナダ、インド
TIER_4	法人税なし／非課税	UAE、ケイマン諸島
TIER_5	不明確／正式な暗号資産の枠組みなし	各種

税務設定（対象プラン）

Tax → Settingsにある事業体の税務設定では、次を構成します。

• 暗号資産の利益に対する法人税率
• 当該管轄地域で認められている取得原価の方法
• 暗号資産取引のVAT（付加価値税）の取り扱い
• 減価償却および減損のルール
• 会計と税務の差異

税額計算

Tax → Calculationsにある税額計算エンジンは、次を提供します。

• 税額計算の構成を作成・管理する
• 特定の期間について税額計算を実行する
• ワークスペースの有効な計算を設定する
• 管轄地域別の利用状況とルールを追跡する

法人税センター

Tax → Corporateにある法人税センターは、次を提供します。

• Tax summary — エンティティの全体的な税務ポジション
• Calculate — 法人税の計算を実行する
• Jurisdiction rules — エンティティの管轄地域に適用されるルール
• Book-tax differences — 会計処理と税務処理の調整

税務上の処分

Tax → Disposalsにある処分明細は、次を示します。

• 計算済みの損益を伴う各処分イベント
• 取得原価ロットの照合
• 保有期間の区分（短期と長期）
• サマリー合計とエクスポート

税務フォーム

Tax → Formsにある税務フォームの生成は、複数の管轄地域とフォームの種類をサポートします。

米国フォーム:

• Form 8949 — 資本資産の売却およびその他の処分
• Schedule D — 譲渡損益
• 1099-DA — デジタル資産ブローカー報告
• Wash Sale報告
• FBAR（FinCEN 114）
• Form 8938 — FATCA 外国金融資産報告
• Form 8283 — 非現金の寄附
• Form 1120 — 法人所得税
• Form 1065 K-1 — パートナーの所得持分
• Form 1120S K-1 — S Corp株主の持分
• Form 1099-NEC — 非従業員報酬
• Form 4797 — 事業用資産の売却
• 分配の申告

国際フォーム:

• 該当する管轄地域を選択した状態でTax → Formsからアクセスする、管轄地域別のフォーム

税務エクスポート

Tax → Exportsにある税務エクスポートは、複数の形式をサポートします。

形式	説明
Generic CSV	汎用CSV形式
TXF	Tax Exchange Format（税務ソフトウェア用）
Form 8949 PDF	IRS Form 8949 のPDF
Schedule D 1120	法人申告者向けのSchedule D
SA108 CSV	英国セルフアセスメントの譲渡益
DAC8 XML	EUのDAC8報告形式
CoinTracker CSV	CoinTrackerのインポート形式
Koinly CSV	Koinlyのインポート形式

1099-DA照合（米国のみ）

Tax → Reconciliationにある1099-DA照合ツールは、米国のエンティティが次を行うのを支援します。

• 取引所から受領した1099-DAフォームをCryptaCountの記録と突き合わせる
• ブローカー報告とご自身の計算との不一致を特定する
• 想定されるIRSの照会に備えて文書を準備する

規制フレームワークとの整合

プラットフォームのデータ出力は、規制フレームワークに整合しています。

• DAC8 — EUの税務情報交換のために構造化された、取引および保有のデータ
• MiCA — 認可を受けた暗号資産サービスプロバイダー向けの財務報告
• CARF — 国境を越えた情報交換の要件