Conformité fiscale

Le module fiscal de CryptaCount offre une prise en charge fiscale multi-juridictions avec 73 juridictions, des calculs fiscaux automatisés, la génération de formulaires et des capacités d'export. Le module comprend des fonctionnalités accessibles à tous les utilisateurs ainsi que des fonctionnalités avancées disponibles dans les forfaits éligibles.

Comparaison des juridictions (tous les utilisateurs)

L'outil de comparaison des juridictions sous Tax → Jurisdiction Compare est accessible à tous les utilisateurs.

Il fournit :

• Une comparaison côte à côte des règles fiscales entre juridictions
• Les règles de période de détention et les exonérations
• Des références de taux d'imposition
• Les méthodes de coût de base autorisées
• Les dispositions anti-abus
• Les obligations de déclaration

Cela couvre 73 juridictions réparties en cinq niveaux fiscaux :

Niveau	Description	Exemples
TIER_1	La fiscalité suit la comptabilité	Luxembourg, Singapour
TIER_2	La fiscalité diffère de la comptabilité (calcul parallèle)	États-Unis, Royaume-Uni
TIER_3	Régime spécifique (share pooling, ACB, VDA)	Royaume-Uni (S104), Canada, Inde
TIER_4	Pas d'impôt sur les sociétés / exonéré	EAU, Îles Caïmans
TIER_5	Flou / aucun cadre crypto formel	Divers

Paramètres fiscaux (forfaits éligibles)

Les paramètres fiscaux des entités professionnelles sous Tax → Settings configurent :

• Les taux d'impôt sur les sociétés sur les plus-values crypto
• Les méthodes de coût de base autorisées pour la juridiction
• Le traitement TVA des transactions crypto
• Les règles d'amortissement et de dépréciation
• Les différences entre comptabilité et fiscalité

Calculs fiscaux

Le moteur de calcul fiscal sous Tax → Calculations fournit :

• Créer et gérer des configurations de calcul fiscal
• Exécuter des calculs fiscaux pour des périodes spécifiques
• Définir le calcul actif pour l'espace de travail
• Suivre l'utilisation et les règles propres à chaque juridiction

Centre d'impôt sur les sociétés

Le centre d'impôt sur les sociétés sous Tax → Corporate fournit :

• Tax summary — Position fiscale globale de l'entité
• Calculate — Exécuter les calculs d'impôt sur les sociétés
• Jurisdiction rules — Règles appliquées pour la juridiction de l'entité
• Book-tax differences — Rapprochement entre traitement comptable et fiscal

Cessions fiscales

L'échéancier des cessions sous Tax → Disposals présente :

• Chaque événement de cession avec la plus-value/moins-value calculée
• L'appariement des lots de coût de base
• La classification de la période de détention (court terme vs long terme)
• Les totaux récapitulatifs et l'export

Formulaires fiscaux

La génération de formulaires fiscaux sous Tax → Forms prend en charge plusieurs juridictions et types de formulaires :

Formulaires américains :

• Form 8949 — Ventes et autres cessions d'actifs de capital
• Schedule D — Plus-values et moins-values
• 1099-DA — Déclaration par les courtiers d'actifs numériques
• Déclaration Wash Sale
• FBAR (FinCEN 114)
• Form 8938 — Déclaration FATCA des actifs financiers étrangers
• Form 8283 — Dons en nature
• Form 1120 — Impôt sur les sociétés
• Form 1065 K-1 — Quote-part de revenu de l'associé
• Form 1120S K-1 — Quote-part de l'actionnaire de S Corp
• Form 1099-NEC — Rémunération de non-salariés
• Form 4797 — Ventes de biens professionnels
• Déclarations de distribution

Formulaires internationaux :

• Formulaires propres à chaque juridiction, accessibles via Tax → Forms avec la juridiction concernée sélectionnée

Exports fiscaux

Les exports fiscaux sous Tax → Exports prennent en charge plusieurs formats :

Format	Description
Generic CSV	Format CSV universel
TXF	Tax Exchange Format (pour les logiciels fiscaux)
Form 8949 PDF	IRS Form 8949 au format PDF
Schedule D 1120	Schedule D pour les déclarants sociétés
SA108 CSV	Plus-values UK Self Assessment
DAC8 XML	Format de déclaration DAC8 de l'UE
CoinTracker CSV	Format d'import CoinTracker
Koinly CSV	Format d'import Koinly

Rapprochement 1099-DA (États-Unis uniquement)

L'outil de rapprochement 1099-DA sous Tax → Reconciliation aide les entités américaines à :

• Rapprocher les formulaires 1099-DA reçus des plateformes avec les enregistrements de CryptaCount
• Identifier les écarts entre la déclaration des courtiers et vos calculs
• Préparer la documentation pour d'éventuelles demandes de l'IRS

Alignement sur les cadres réglementaires

Les sorties de données de la plateforme s'alignent sur les cadres réglementaires :

• DAC8 — Données de transactions et de détention structurées pour l'échange d'informations fiscales au sein de l'UE
• MiCA — Reporting financier pour les prestataires de services sur crypto-actifs agréés
• CARF — Exigences d'échange d'informations transfrontalier