Conformité fiscale

Le module fiscal de CryptaCount offre une prise en charge fiscale multi-juridictions avec 73 juridictions, des calculs fiscaux automatisés, la génération de formulaires et des capacités d'export. Le module comprend des fonctionnalités accessibles à tous les utilisateurs ainsi que des fonctionnalités avancées disponibles dans les forfaits éligibles.

Comparaison des juridictions (tous les utilisateurs)

L'outil de comparaison des juridictions sous Tax → Jurisdiction Compare est accessible à tous les utilisateurs.

Il fournit :

• Une comparaison côte à côte des règles fiscales entre juridictions
• Les règles de période de détention et les exonérations
• Des références de taux d'imposition
• Les méthodes de coût de base autorisées
• Les dispositions anti-abus
• Les obligations de déclaration

Cela couvre 73 juridictions réparties en cinq niveaux fiscaux :

Niveau	Description	Exemples
TIER_1	La fiscalité suit la comptabilité	Luxembourg, Singapour
TIER_2	La fiscalité diffère de la comptabilité (calcul parallèle)	États-Unis, Royaume-Uni
TIER_3	Régime spécifique (share pooling, ACB, VDA)	Royaume-Uni (S104), Canada, Inde
TIER_4	Pas d'impôt sur les sociétés / exonéré	EAU, Îles Caïmans
TIER_5	Flou / aucun cadre crypto formel	Divers

Paramètres fiscaux (forfaits éligibles)

Les paramètres fiscaux des entités professionnelles sous Tax → Settings configurent :

• Les taux d'impôt sur les sociétés sur les plus-values crypto
• Les méthodes de coût de base autorisées pour la juridiction
• Le traitement TVA des transactions crypto
• Les règles d'amortissement et de dépréciation
• Les différences entre comptabilité et fiscalité

Calculs fiscaux

Le moteur de calcul fiscal sous Tax → Calculations fournit :

• Créer et gérer des configurations de calcul fiscal
• Exécuter des calculs fiscaux pour des périodes spécifiques
• Définir le calcul actif pour l'espace de travail
• Suivre l'utilisation et les règles propres à chaque juridiction

Centre d'impôt sur les sociétés

Le centre d'impôt sur les sociétés sous Tax → Corporate fournit :

• Tax summary — Position fiscale globale de l'entité
• Calculate — Exécuter les calculs d'impôt sur les sociétés
• Jurisdiction rules — Règles appliquées pour la juridiction de l'entité
• Book-tax differences — Rapprochement entre traitement comptable et fiscal

Cessions fiscales

L'échéancier des cessions sous Tax → Disposals présente :

• Chaque événement de cession avec la plus-value/moins-value calculée
• L'appariement des lots de coût de base
• La classification de la période de détention (court terme vs long terme)
• Les totaux récapitulatifs et l'export

Formulaires fiscaux

La génération de formulaires fiscaux sous Tax → Forms prend en charge plusieurs juridictions et types de formulaires :

Formulaires américains :

• Form 8949 — Ventes et autres cessions d'actifs de capital
• Schedule D — Plus-values et moins-values
• 1099-DA — Déclaration par les courtiers d'actifs numériques
• Déclaration Wash Sale
• FBAR (FinCEN 114)
• Form 8938 — Déclaration FATCA des actifs financiers étrangers
• Form 8283 — Dons en nature
• Form 1120 — Impôt sur les sociétés
• Form 1065 K-1 — Quote-part de revenu de l'associé
• Form 1120S K-1 — Quote-part de l'actionnaire de S Corp
• Form 1099-NEC — Rémunération de non-salariés
• Form 4797 — Ventes de biens professionnels
• Déclarations de distribution

Formulaires internationaux :

• Formulaires propres à chaque juridiction, accessibles via Tax → Forms avec la juridiction concernée sélectionnée

Exports fiscaux

Les exports fiscaux sous Tax → Exports prennent en charge plusieurs formats :

Format	Description
Generic CSV	Format CSV universel
TXF	Tax Exchange Format (pour les logiciels fiscaux)
Form 8949 PDF	IRS Form 8949 au format PDF
Schedule D 1120	Schedule D pour les déclarants sociétés
SA108 CSV	Plus-values UK Self Assessment
DAC8 XML	Format de déclaration DAC8 de l'UE
CoinTracker CSV	Format d'import CoinTracker
Koinly CSV	Format d'import Koinly

Rapprochement 1099-DA (États-Unis uniquement)

L'outil de rapprochement 1099-DA sous Tax → Reconciliation aide les entités américaines à :

• Rapprocher les formulaires 1099-DA reçus des plateformes avec les enregistrements de CryptaCount
• Identifier les écarts entre la déclaration des courtiers et vos calculs
• Préparer la documentation pour d'éventuelles demandes de l'IRS

Alignement sur les cadres réglementaires

Les sorties de données de la plateforme s'alignent sur les cadres réglementaires :

• DAC8 — Données de transactions et de détention structurées pour l'échange d'informations fiscales au sein de l'UE
• MiCA — Reporting financier pour les prestataires de services sur crypto-actifs agréés
• CARF — Exigences d'échange d'informations transfrontalier

caution

CryptaCount fournit des données et des calculs pertinents sur le plan fiscal. Il ne fournit pas de conseil fiscal, n'établit pas de déclarations fiscales et ne prend pas de décisions de dépôt. Toutes les classifications fiscales doivent être examinées par un professionnel de la fiscalité qualifié.