Buchungssätze & Erstellung

Buchungssätze sind die atomaren Aufzeichnungen des Systems der doppelten Buchführung von CryptaCount. Jede Saldoänderung — ob aus einer On-Chain-Transaktion, einem CEX-Trade oder einer manuellen Anpassung — wird als Buchungssatz mit ausgeglichenen Soll- und Habenbuchungen ausgedrückt.

Buchungssätze anzeigen

Navigieren Sie zu Accounting → Journal Entries, um das vollständige Journalbuch zu durchsuchen.

Journalbuch-Ansicht

Das Journalbuch zeigt die Einträge in umgekehrter chronologischer Reihenfolge mit:

• Entry date — Wann das wirtschaftliche Ereignis eingetreten ist
• Posted date — Wann der Eintrag ins Hauptbuch gebucht wurde
• Reference — Quell-Transaktions-Hash, CEX-Trade-ID oder manueller Verweis
• Description — Automatisch erstellter oder vom Benutzer angegebener Beschreibungstext
• Accounts — Soll- und Haben-Sachkonten mit Beträgen
• Status — Draft, Posted oder Reversed
• Hash — Gekürzter Hash zur Ketten-Verifizierung

Filtern & Suchen

Filtern Sie Buchungssätze nach:

Filter	Optionen
Date range	Benutzerdefinierte Anfangs-/Enddaten
GL account	Bestimmtes Konto oder Kontotyp
Status	Draft, Posted, Reversed
Transaction type	Klassifizierung der Quelltransaktion
Amount range	Min./Max.-Beträge
Reference	Freitextsuche im Referenzfeld

Die Suche unterstützt eine teilweise Übereinstimmung bei Beschreibungen und Referenzen. Die Ergebnisse können nach CSV oder Excel exportiert werden.

Buchungssatz-Detail

Klicken Sie auf einen beliebigen Eintrag, um sein vollständiges Detail anzuzeigen:

Jeder Eintrag zeigt:

• Header — Datum, Referenz, Beschreibung, Status, erstellender Benutzer
• Lines — Jede Soll- und Habenzeile mit Sachkonto, Betrag und optionalem Memo
• Source — Verknüpfung zur ursprünglichen Transaktion (bei automatischer Erstellung)
• Hash chain — Aktueller Eintrags-Hash plus Verknüpfung zum Vorgänger
• Audit trail — Wer den Eintrag erstellt, gebucht oder storniert hat und wann
• Attachments — Belegdokumente, die über Prüfungsanhänge verknüpft sind

Manuelle Buchungssätze erstellen

So erstellen Sie einen Buchungssatz manuell:

1. Klicken Sie auf New Entry
2. Legen Sie das Eintragsdatum und die Beschreibung fest
3. Fügen Sie Sollzeilen hinzu — Sachkonto auswählen, Betrag eingeben, optionales Memo
4. Fügen Sie Habenzeilen hinzu — die Summe der Haben muss der Summe der Soll entsprechen
5. Als Draft speichern oder sofort Post

Beispiel: Acme Digital Holdings erfasst eine Jahresabschluss-Abgrenzung:

Account	Debit	Credit
Accrued Expenses — Audit Fees	15.000 €
Accounts Payable		15.000 €

Entwurfsbuchungen buchen

Entwurfsbuchungen wirken sich erst auf die Kontosalden aus, wenn sie gebucht werden. So buchen Sie:

1. Öffnen Sie die Entwurfsbuchung
2. Überprüfen Sie die Zeilen
3. Klicken Sie auf Post
4. Dem Eintrag wird ein Hash zugewiesen, er wird in die Hash-Kette eingebunden, und die Kontosalden werden aktualisiert

Das Buchen ist insofern unwiderruflich, als der Eintrag nach dem Buchen nicht mehr bearbeitet werden kann. Um einen gebuchten Eintrag zu korrigieren, stornieren Sie ihn und erstellen einen neuen Eintrag.

Buchungen stornieren

Stornieren Sie einen gebuchten Eintrag, um seine Wirkung rückgängig zu machen:

1. Öffnen Sie den gebuchten Eintrag
2. Klicken Sie auf Reverse
3. CryptaCount erstellt einen neuen Eintrag mit allen vertauschten Soll- und Habenbuchungen
4. Sowohl der ursprüngliche als auch der Stornoeintrag werden für den Prüfpfad verknüpft

Der Stornoeintrag trägt einen Verweis auf den ursprünglichen Eintrag (z. B. „Reversal of JE-00412“). Beide Einträge verbleiben im Journalbuch — nichts wird gelöscht.

Sachkonten neu zuordnen

Falls Buchungssätze auf falsche Sachkonten gebucht wurden:

1. Navigieren Sie zu Balances → Reassign GL
2. Wählen Sie die neu zuzuordnenden Einträge aus
3. Wählen Sie die korrekten Sachkonten
4. CryptaCount erstellt automatisch Storno- und Neubuchungseinträge

Manipulationssichere Journal-Hashing

CryptaCount implementiert eine kryptografische Hash-Kette über Buchungssätze hinweg, um die Integrität des Hauptbuchs sicherzustellen.

Funktionsweise

Der Hash jedes Buchungssatzes wird berechnet aus:

• Datum, Zeilen (Konten, Beträge), Beschreibung und Metadaten des Eintrags
• Dem Hash des vorherigen Buchungssatzes in der Kette

Dadurch entsteht eine verkettete Kette: Eine Änderung an einem historischen Eintrag ändert dessen Hash, was die Kette für alle nachfolgenden Einträge bricht.

Verifizierung

Die Hash-Kette wird verifiziert während:

• Period close checks — Der Abschluss-Workflow umfasst eine Integritätsprüfung der Hash-Kette
• On-demand verification — Führen Sie die Hash-Ketten-Verifizierung aus der Buchhaltungs-Pipeline aus
• Reconciliation — Die vollständige Abstimmungssuite umfasst ein Ledger-Replay mit Hash-Verifizierung

Eine gebrochene Hash-Kette weist darauf hin, dass ein Eintrag außerhalb des normalen Workflows geändert wurde — ein kritischer Prüfungsbefund.

Journale erstellen & migrieren

Das Werkzeug zur Journalerstellung unter Accounting → Generate Journals übernimmt die Stapelverarbeitung für Szenarien, in denen Journale in großen Mengen erstellt oder neu erstellt werden müssen.

Anwendungsfälle

Szenario	Beschreibung
Historical migration	Journale für Transaktionen erstellen, die vor der Einrichtung der Buchhaltungs-Pipeline liegen
Rule changes	Journale nach Änderung der Buchhaltungsregeln neu erstellen, um neue Klassifizierungen anzuwenden
Bulk re-posting	Einen Datumsbereich nach Korrektur von Sachkontozuordnungen oder Anschaffungskosteneinstellungen neu verarbeiten
System migration	CryptaCount-Journale aus Daten erstellen, die von einer anderen Plattform importiert wurden

Eine Erstellung durchführen

1. Navigieren Sie zu Accounting → Generate Journals
2. Wählen Sie den Umfang:
   • Date range — Alle Transaktionen innerhalb der angegebenen Daten verarbeiten
   • Wallet — Nur Transaktionen für bestimmte Wallets verarbeiten
   • Transaction type — Auf bestimmte Transaktionsklassifizierungen beschränken
3. Klicken Sie auf Start Generation
4. Überwachen Sie den Fortschritt im Status-Panel:
   • Verarbeitete Transaktionen / Gesamt
   • Erstellte Journale
   • Aufgetretene Fehler
5. Überprüfen Sie etwaige Fehler vor dem Abschluss

Steuerelemente

Aktion	Beschreibung
Start	Journalerstellung für den ausgewählten Umfang beginnen
Cancel	Eine laufende Erstellung stoppen (bereits erstellte Journale bleiben erhalten)
Cleanup	Journale entfernen, die durch einen abgebrochenen oder fehlgeschlagenen Erstellungslauf erstellt wurden
Purge	Alle erstellten Journale für den ausgewählten Umfang entfernen (vor erneuter Ausführung verwenden)

Statusverfolgung

Das Erstellungswerkzeug verfolgt:

• Gesamtzahl der Transaktionen im Umfang
• Verarbeitete Transaktionen
• Erfolgreich erstellte Journale
• Übersprungene Transaktionen (haben bereits Journale)
• Fehler mit Details

Erstellungsläufe werden mit Start-/End-Zeitstempeln aufgezeichnet und können im Aktivitätsprotokoll überprüft werden.