Buchhaltungs-Engine

Die Buchhaltungs-Engine ist der Kern von CryptaCount. Sie wandelt klassifizierte Transaktionen über eine strukturierte Pipeline in ordnungsgemäße Buchungssätze der doppelten Buchführung um, führt einen Kontenplan und verwaltet Buchungsperioden mit formalen Abschluss-Workflows.

Abschnitte der Buchhaltungs-Seitenleiste

Der Abschnitt Accounting in der Seitenleiste bietet Zugriff auf:

Sidebar Label	Funktion
Accounting → Opening Balances	Anfangsbestände für bestehende Positionen festlegen
Accounting → Accounting Periods	Buchungsperioden verwalten
Accounting → Period Close	Periodenabschluss-Workflow mit Validierungsprüfungen
Accounting → Generate Journals	Stapelweise Journalerstellung (Migration)
Accounting → Journal Entries	Buchungssätze anzeigen und verwalten
Accounting → Impairment	Wertminderungstests
Manual Adjustments	Manuelle Journalanpassungen (Genehmigungs-Workflow)
Audit Attachments	Anhänge von Belegdokumenten für den Prüfpfad

Buchhaltungs-Pipeline

Die Pipeline verarbeitet Ereignisse über einen Status-Workflow:

PENDING → CLASSIFIED → POSTED (or FAILED / MANUAL_REVIEW / SKIPPED)

Die Pipeline verarbeitet:

• Rohe Blockchain-Ereignisse zu klassifizierten Buchhaltungsereignissen
• Klassifizierte Ereignisse zu gebuchten Buchungssätzen
• Mehrbeinige Gruppen (komplexe Transaktionen mit mehreren Buchungsbeinen)
• Hash-Ketten-Verifizierung zur Manipulationserkennung

Doppelte Buchführung

Jede von CryptaCount verarbeitete Transaktion erzeugt Buchungssätze, bei denen die Sollbuchungen den Habenbuchungen entsprechen.

Beispiel — Kauf von 1 ETH zu 2.100 €:

Account	Debit	Credit
Digital Assets — ETH	2.100 €
Cash / Fiat		2.100 €

Beispiel — Erhalt von 0,5 LINK als Staking-Belohnung (FMV 7,25 €):

Account	Debit	Credit
Digital Assets — LINK	7,25 €
Staking Income		7,25 €

Beispiel — Verkauf von 1 ETH zu 2.600 € (Anschaffungskosten 2.100 € nach FIFO):

Account	Debit	Credit
Cash / Fiat	2.600 €
Digital Assets — ETH		2.100 €
Realized Gain — ETH		500 €

Kontenplan

Verwalten Sie Sachkonten unter Accounting → Chart of Accounts. Der Kontenplan verwendet 8 Kontotypen mit Soll-/Haben-Normalsalden:

Type	Normalsaldo	Beschreibung
ASSET	Debit	Digitale Vermögenswerte, Barmittel, Forderungen
LIABILITY	Credit	Verbindlichkeiten, Kreditverbindlichkeiten
EQUITY	Credit	Gewinnvortrag, Rücklagen
REVENUE	Credit	Erträge aus der Geschäftstätigkeit
EXPENSE	Debit	Betriebskosten, Gebühren
CONTRA_ASSET	Credit	Kumulierte Abschreibungen
CONTRA_LIABILITY	Debit	Gegenkonten zu Verbindlichkeiten
CONTRA_EQUITY	Debit	Eigene Anteile usw.

Der Kontenplan unterstützt 30 Kontounterarten zur detaillierten Klassifizierung (Current Asset, Cash and Equivalents, Receivable, Inventory, Staking Reward, Mining Reward, Transaction Fee usw.).

Sachkonten können importiert, Wallets zugeordnet, externen Adressen zugeordnet und CEX-Konten zugewiesen werden. Spezielle Konten (wie Standard-Gewinn-/Verlustkonten) können festgelegt werden.

Buchungssätze

Buchungssätze unter Accounting → Journal Entries anzeigen und verwalten:

• Manuelle Buchungssätze erstellen
• Entwurfsbuchungen buchen
• Gebuchte Buchungssätze stornieren
• Suchen und filtern nach Datum, Konto und Transaktionstyp
• Sachkonten bestehender Buchungssätze neu zuordnen über Balances → Reassign GL

Manipulationssichere Journal-Hashing

Jeder Buchungssatz wird kryptografisch gehasht. Die Hash-Kette verknüpft jeden Eintrag mit seinem Vorgänger — jede Änderung an einem historischen Eintrag bricht die Kette und macht unbefugte Änderungen sofort erkennbar.

Buchungsperioden

Perioden unter Accounting → Accounting Periods verwalten:

• Monatliche oder benutzerdefinierte Perioden erstellen
• Perioden öffnen und schließen
• Jahresabschluss-Workflow

Periodenabschluss-Workflow

Der Periodenabschluss folgt einem strukturierten Prozess:

1. Run checks — Automatisierte Validierungsprüfungen überprüfen die Datenvollständigkeit
2. Review results — Anzeigen, welche Prüfungen bestanden oder fehlgeschlagen sind
3. Waive — Optional nicht kritische fehlgeschlagene Prüfungen mit Begründung außer Kraft setzen
4. Close — Die Periode formal schließen und gegen weitere Änderungen sperren
5. Reopen — Bei Bedarf eine geschlossene Periode wieder öffnen (mit Prüfpfad)
6. Lock — Eine Periode dauerhaft sperren (verhindert das Wiederöffnen)

Anfangsbestände

Legen Sie Anfangsbestände unter Accounting → Opening Balances für Wallets fest, die vor der Verbindung mit CryptaCount bereits Positionen hatten:

• Anfangsbestände aus einer Datei importieren
• Salden zu einem bestimmten Datum festlegen
• Vorgeschlagene Daten basierend auf der Wallet-Aktivität automatisch ausfüllen

Journale erstellen

Das Werkzeug zur Journalerstellung unter Accounting → Generate Journals bietet eine Stapelverarbeitung für:

• Migration von Transaktionen, die vor der Buchhaltungs-Pipeline liegen
• Neuerstellung von Journalen nach Regeländerungen
• Statusverfolgung mit Start-/Abbruch-/Bereinigungssteuerung

Wertminderungstests

Die Wertminderungstests unter Accounting → Impairment unterstützen:

• Durchführung von Wertminderungsberechnungen für das gesamte Portfolio
• Anzeige der Wertminderungsergebnisse je Vermögenswert
• Unterschiedliche Wertminderungsmodelle je nach Anschaffungskostenmethode (einseitig für historische FIFO-Methoden, zweiseitig für NRV-Methoden)

Manuelle Anpassungen

Manuelle Anpassungen unterstützen einen Genehmigungs-Workflow:

• Anpassungsbuchungen mit Begründung erstellen
• Ausstehende Anpassungen warten auf Genehmigung
• Anpassungen genehmigen oder ablehnen
• Genehmigte Anpassungen ins Hauptbuch buchen

Prüfungsanhänge

Laden Sie Belegdokumente unter Audit Attachments hoch:

• Dateien an Buchungssätze, Transaktionen oder Perioden anhängen
• Anhänge hoch- und herunterladen
• Prüfpfad mit Dokumentenverweisen pflegen

Buchhaltungsregeln

Konfigurieren Sie Regeln unter Settings → Rules, um die Journalerstellung zu automatisieren:

• Regeln mit Bedingungen und Aktionen definieren
• Regeln anhand von Beispieldaten testen
• Versionskontrolle für Regeländerungen